# Dúvida | Como Deduzir ICMS ST Retido Base Cálculo SPED PIS COFINS Integral Varejo?

##### **Dúvida:**

Como Deduzir o ICMS ST Retido na Base de Cálculo do SPED PIS COFINS no Integral Varejo?

##### **Sumário:**

<div class="toc-macro client-side-toc-macro  conf-macro output-block hidden-outline" data-hasbody="false" data-headerelements="H4,H5" data-macro-name="toc" id="bkmrk-1---configurando-o-p">- <span class="toc-item-body" data-outline="1">[1 - Configurando o Parâmetro para Destacar a Base e ICMS ST Retido nas Vendas com CST 060](https://bc.avancoinfo.com.br/link/1178#bkmrk-1---configurando-o-p-1)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="2">[2 - Configurando a Identificação da Matriz para Exclusão do ICMS ST Retido do CST 060 na Base de Cálculo Pis Cofins](https://bc.avancoinfo.com.br/link/1178#bkmrk-2---configurando-a-i)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="3">[3 - Exemplificando o Registro C170 do Arquivo do Sped Pis Cofins com Dedução do ICMS ST na Base de Cálculo do PIS COFINS](https://bc.avancoinfo.com.br/link/1178#bkmrk-3---exemplificando-o)</span>

</div>##### **Solução:**

##### 1 - Configurando o Parâmetro para Destacar a Base e ICMS ST Retido nas Vendas com CST 060  


<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-fiscal-geral"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">FISCAL GERAL</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">PRO702</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Menu Principal / tecla F5 / Fiscal / Geral</td></tr></tbody></table>

</div>Para configurar o parâmetro para destacar a Base e ST Retido nas vendas com CST 060, acesse a localização citada acima. Utilize as setas do teclado para selecionar os caminhos e, pressione a tecla **Enter** para confirmá-los.  
  
[![1.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/ESd1.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/ESd1.PNG)  
  
[![2.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/Nf52.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/Nf52.PNG)  
  
Ao acessar a rotina **FISCAL GERAL**, pressione a tecla **Enter até alcançar o **terceiro parâmetro** do campo **Calc.ST.Retido**.  
  
[![3.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/8FR3.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/8FR3.PNG)  
  
No **terceiro parâmetro** do campo **Calc.ST.Retido**, informe a letra correspondente a opção de como destacar a BASE e ICMS ST Retido na venda, ou aperte a tecla **F2 para consultar as opções do sistema.

No exemplo deste documento foi apertado a tecla **F2**.  
  
[![4.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/xzL4.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/xzL4.PNG)  
  
[![5.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/jyv5.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/jyv5.PNG)  
  
Em seguida, pressione a tecla **Enter** para percorrer os demais campos até confirmar a configuração realizada.  
  
[![6.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/R5O6.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/R5O6.PNG)

##### 2 - Configurando a Identificação da Matriz para Exclusão do ICMS ST Retido do CST 060 na Base de Cálculo Pis Cofins  


<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-identifica%C3%A7%C3%A3"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Identificação da Matriz</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">SPD503</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Cadastros basicos / Tabelas / Fiscais / identificacao Matriz</td></tr></tbody></table>

</div>Para configurar a Identificação da Matriz, acesse a localização citada acima. Utilize as setas do teclado para selecionar os caminhos e, pressione a tecla **Enter** para confirmá-los.  
  
[![7.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/UJ07.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/UJ07.PNG)  
  
[![8.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/DS28.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/DS28.PNG)  
  
Ao acessar a rotina **Identificacao da Matriz**, no capo **Codigo da loja** informe o código da loja que deseja configurar o parâmetro (com dois dígitos).

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%83o%3A%C2%A0a-config"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red"><p class="callout danger">**OBSERVAÇÃO:** A configuração deverá ser feita por filial, repetindo o mesmo procedimento descrito.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>[![9.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/AXX9.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/AXX9.PNG)  
  
A seguir, o sistema exibirá a pergunta " **Prossegue/Altera/Exclui?** ", no qual deverá informar a letra **A** para habilitar a opção de alteração.  
  
[![10.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/tnb10.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/tnb10.PNG)  
  
Logo após, pressione a tecla **Enter** até alcançar o **sétimo parâmetro** do campo **Cred/Rec/Dev/Arr.NF/ST/ICMS**.

Em seguida, o sistema exibirá a pergunta " **Subtrai valor de ST retido da BC Pis/Cofins na saida de NF com CST 060?** ", no qual deverá informar a letra **S** para que o sistema deduza o ICMS ST Retido na Base de Cálculo Pis/Cofins nas venda de notas fiscais com CSTs 060.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%95es%3A-esse-pa"><table border="1" class="relative-table confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red"><p class="callout danger">**OBSERVAÇÕES:**</p>

- <p class="callout danger">Esse parâmetro é exclusivo para movimentações de saídas (notas modelo 55).</p>
- <p class="callout danger">A dedução dos valores de ICMS é o valor de ICMS ST retido destacado nos documentos fiscais (NF com modelo 55). Entretanto, para o CST 060 que não possui esse destaque é imprescindível a configuração vista no **1 - Configurando o Parâmetro para Destacar a Base e ICMS ST Retido nas Vendas com CST 060** para que o sistema gere esse valor.</p>
- <p class="callout danger">**Deverá verificar com a contabilidade ou setor jurídico se a empresa está apta a realizar a dedução do ICMS ST retido da Base de Cálculo de PIS/COFINS**, pois o Supremo Tribunal Federal (**STF**) foi favorável ao Recurso Extraordinário - **RE 574706** que requeria a desvinculação do **ICMS** da base de cálculo do **PIS** e da **COFINS**. Está decisão é de repercussão geral, isto é, a princípio se aplica aos processos que tramitam pelo judiciário, porém, está **pendente da apreciação e definição** quanto à sua operacionalidade até o momento da elaboração deste documento.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>[![11.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/zxD11.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/zxD11.PNG)  
  
Depois de configurar o parâmetro, pressione a tecla **Enter** para percorrer pelo demais campos até confirmar.  
  
[![12.PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/Ivm12.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/Ivm12.PNG)  
  
Após realizar a configuração acima, poderá gerar o arquivo do **SPED Contribuições**. Para mais detalhes de como gerar o arquivo do **SPED Contribuições** acesse o documento [Dúvida | Como Gerar Arquivo SPED PIS COFINS Integral Varejo?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-varejo/page/duvida-como-gerar-arquivo-sped-pis-cofins-integral-varejo).

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%95es%3A-para-ge"><table border="1" class="relative-table confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red"><p class="callout info">**OBSERVAÇÕES:**</p>

- <p class="callout info">Para gerar o relatório de Pis/Cofins e conferir os valores de dedução do ICMS ST retido, consulte o documento [Dúvida | Como Emitir Relatório PIS COFINS Integral Varejo?](https://bc.avancoinfo.com.br/link/892#bkmrk-1---emitindo-o-relat-1).</p>
- <p class="callout info">Caso a **Pessoa Jurídica** tiver algum **Processo Judicial ou Administrativo** que autorizam a adoção de procedimentos diferenciados em relação a **apuração do PIS e COFINS** é necessário realizar a inclusão dos registros **1010** ou **1020**. Para mais detalhes de como incluir os registros acesse o documento [Dúvida | Como Lançar Registros 1010 1020 SPED PIS COFINS Integral Varejo?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-varejo/page/duvida-como-lancar-registros-1010-1020-sped-pis-cofins-integral-varejo).</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>##### 3 - Exemplificando o Registro C170 do Arquivo do Sped Pis Cofins com Dedução do ICMS ST na Base de Cálculo do PIS COFINS

Abaixo segue um exemplo da gravação do **Registro C170 - Itens do Documento** de uma nota fiscal com dedução do valor do ICMS ST na Base de Cálculo do PIS e COFINS.

[![13.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/scaled-1680-/McJ13.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-11/McJ13.png)  
  
O valor do ICMS ST retido é de 0,99, mas não aparece no validador. Abaixo segue o detalhamento dos demais valores:

<div class="table-wrap" id="bkmrk-campos-descri%C3%A7%C3%A3o-val"><table border="1" class="confluenceTable tablesorter tablesorter-default" role="grid" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col><col></col></colgroup><thead><tr class="tablesorter-headerRow" role="row"><td class="align-center">**Campos**</td><td class="align-center">**Descrição**</td><td>  
</td></tr></thead><tbody aria-live="polite" aria-relevant="all"><tr role="row"><th class="confluenceTh">Valor Total:</th><td class="confluenceTd">O valor total do item será a base de cálculo do item.</td><td class="confluenceTd">R$ 18,99</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">Base de cálculo PIS/Pasep:</th><td class="confluenceTd">Resultado do Valor Total - Valor do ICMS ST Retido.</td><td class="confluenceTd">R$ 18,00</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">Alíquota PIS/Pasep:</th><td class="confluenceTd">Alíquota de Pis.

</td><td class="confluenceTd">1,65%</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">Valor PIS/Pasep:</th><td class="confluenceTd">Resultado da Base de Cálculo PIS/PASEP \* Alíquota PIS/PASEP.</td><td class="confluenceTd">R$ 0,30</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">Base de cálculo COFINS:</th><td class="confluenceTd">Resultado do Valor Total - Valor do ICMS ST Retido.</td><td class="confluenceTd">R$ 18,00</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">Alíquota COFINS:</th><td class="confluenceTd">Alíquota COFINS.</td><td class="confluenceTd">7,60%</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">Valor COFINS:</th><td class="confluenceTd">Resultado da Base de Cálculo COFINS \* Alíquota COFINS.</td><td class="confluenceTd">R$ 1,37</td></tr></tbody></table>

</div><table border="1" id="bkmrk-o-atendimento-para-a"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td>**O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade!**

Caso Você tenha alguma dúvida, fique à vontade para entrar em contato com a gente:  
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</td></tr></tbody></table>

<div class="table-wrap" id="bkmrk-valor-total%3A-o-valor"></div>