# Dúvida | Como Enviar o ICMS ST e ST Retido Somados na Base de Cálculo para o SPED PIS COFINS do Integral?

##### **Dúvida:**

  
Como Enviar o ICMS ST e ST Retido Somados na Base de Cálculo para o SPED PIS COFINS do Integral?

##### **Sumário:**

<div class="toc-macro client-side-toc-macro  conf-macro output-block hidden-outline" data-hasbody="false" data-headerelements="H4,H5" data-macro-name="toc" id="bkmrk-1---configurando-o-p">- <span class="toc-item-body" data-outline="1">[1 - Configurando o Parâmetro para Calcular a Base e ST Retido para as Entradas com CST 060](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvida-como-enviar-o-icms-st-e-st-retido-somados-na-base-de-calculo-para-o-sped-pis-cofins-do-integral#bkmrk-1---configurando-o-p-1)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="2">[2 - Configurando a Identificação da Matriz para Somar ST e ST Retido dos CSTs 010 060 e 070 na Base de Cálculo Pis Cofins](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvida-como-enviar-o-icms-st-e-st-retido-somados-na-base-de-calculo-para-o-sped-pis-cofins-do-integral#bkmrk-2---configurando-a-i)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="3">[3 - Exemplificando o Registro C170 do Arquivo do Sped Pis Cofins com a Soma do ICMS ST na Base de Cálculo do PIS COFINS](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvida-como-enviar-o-icms-st-e-st-retido-somados-na-base-de-calculo-para-o-sped-pis-cofins-do-integral#bkmrk-3---exemplificando-o)</span>

</div>##### **Solução:**

##### 1 - Configurando o Parâmetro para Calcular a Base e ST Retido para as Entradas com CST 060  
  


<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-fiscal-geral"><table border="1" class="wrapped confluenceTable" style="width: 47.619%; height: 106.188px; border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col style="width: 28.7599%;"></col><col style="width: 71.2401%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><th class="confluenceTh" style="height: 29.7969px;">Rotina:</th><td class="confluenceTd" style="height: 29.7969px;">FISCAL GERAL</td></tr><tr style="height: 29.7969px;"><th class="confluenceTh" style="height: 29.7969px;">Programa:</th><td class="confluenceTd" style="height: 29.7969px;">PRO702</td></tr><tr style="height: 46.5938px;"><th class="confluenceTh" style="height: 46.5938px;">Localização:</th><td class="confluenceTd" style="height: 46.5938px;">Menu Principal / tecla F5 / Fiscal / Geral</td></tr></tbody></table>

</div>Para configurar o cálculo da Base e ST Retido para as entradas com CST 060, acesse a localização citada acima. Utilize as setas do teclado para selecionar os caminhos e, pressione a tecla **Enter** para confirmá-los.  
  
[![1 (13).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/1-13.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/1-13.PNG)  
[![2 (12).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/2-12.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/2-12.PNG)  
Ao acessar a rotina **FISCAL GERAL**, pressione a tecla **Enter até alcançar o **segundo parâmetro** do campo **Calc.ST.Retido**.  
  
[![3 (11).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/3-11.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/3-11.PNG)  
No **segundo parâmetro** do campo **Calc.ST.Retido**, informe a letra **S** para que o sistema calcule a base e o ICMS ST retido para as entradas que não tem o imposto destacado e assim, gravar essa informação no item da nota.  
[![4 (10).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/4-10.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/4-10.PNG)  
  
Em seguida, pressione a tecla **Enter** para percorrer os demais campos até confirmar a configuração realizada.  
  
[![5 (7).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/5-7.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/5-7.PNG)

##### 2 - Configurando a Identificação da Matriz para Somar ST e ST Retido dos CSTs 010 060 e 070 na Base de Cálculo Pis Cofins

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-identifica%C3%A7%C3%A3"><table border="1" class="wrapped confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Identificação da Matriz</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">SPD503</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">SPED EFD - NFe NFCe / Sped PIS - Cofins / Tabelas básicas / Identificação Matriz</td></tr></tbody></table>

</div>Para configurar a Identificação da Matriz, acesse a localização citada acima. Utilize as setas do teclado para selecionar os caminhos e, pressione a tecla **Enter** para confirmá-los.  
  
[![6 (7).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/6-7.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/6-7.PNG)  
  
[![7 (6).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/7-6.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/7-6.PNG)

Ao acessar a rotina **Identificação da Matriz**, no capo **Código da loja** informe o código da loja que deseja configurar o parâmetro (com dois dígitos).

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%83o%3A%C2%A0a-config"><table border="1" class="wrapped confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red" title="Cor de fundo: Vermelho"><p class="callout warning">**OBSERVAÇÃO:** A configuração deverá ser feita por filial, repetindo o mesmo procedimento descrito.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>[![8 (5).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/8-5.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/8-5.PNG)  
  
  
A seguir, o sistema exibirá a pergunta " **Prossegue/Altera/Exclui?** ", no qual deverá informar a letra **A** para habilitar a opção de alteração.  
  
[![9 (2).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/9-2.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/9-2.PNG)  
  
Logo após, pressione a tecla **Enter** até alcançar o **sexto parâmetro** do campo **Cred/Rec/Dev/Arr.NF/ST/ICMS**.

Em seguida, o sistema exibirá a pergunta " **Soma ST/ST retido na BC Pis/Cofins Entrada de NF CST 010, 060 e 070?** ", no qual deverá informar a letra **S** para que o sistema some o ST e o ST Retido na Base de Cálculo Pis/Cofins nas entradas de notas fiscais com CSTs 010, 060 e 070.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%95es%3A-esse-pa"><table border="1" class="relative-table wrapped confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red" title="Cor de fundo: Vermelho"><p class="callout warning">**OBSERVAÇÕES:**</p>

- <p class="callout warning">Esse parâmetro é exclusivo para movimentações de entrada.</p>
- <p class="callout warning">A soma de valores de ICMS ST e ST retido na Base de Cálculo Pis/Cofins é proveniente do valor de ST destacado os documentos fiscais. Entretanto, para o CST 060 que não possui esse destaque é imprescindível a configuração vista no **1 - Configurando o Parâmetro para Calcular a Base e ST Retido para as Entradas com CST 060** para que o sistema gere esse valor.</p>
- <p class="callout warning">**Deverá verificar com a contabilidade ou setor jurídico se a empresa está apta a realizar a soma do ICMS ST retido da Base de Cálculo de PIS/COFINS,** pois o Supremo Tribunal Federal (**STF**) foi favorável ao Recurso Extraordinário - **RE 574706** que requeria a desvinculação do **ICMS** da base de cálculo do **PIS** e da **COFINS**. Esta decisão é de repercussão geral, isto é, a princípio se aplica aos processos que tramitam pelo judiciário, porém, está **pendente da apreciação e definição** quanto à sua operacionalidade até o momento da elaboração deste documento.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>[![10 (3).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/10-3.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/10-3.PNG)

Depois de configurar o parâmetro, pressione a tecla **Enter** para percorrer pelo demais campos até confirmar.

[![11 (3).PNG](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/11-3.PNG)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/11-3.PNG)  
  
Após realizar a configuração acima, poderá gerar o arquivo do **SPED Contribuições**. Para mais detalhes de como gerar o arquivo do **SPED Contribuições** acesse o documento: [Dúvida | Como Gerar Arquivo SPED PIS COFINS Integral?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvida-como-gerar-arquivo-sped-pis-cofins-integral)

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%95es%3A-para-ge"><table border="1" class="relative-table wrapped confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red" title="Cor de fundo: Vermelho"><p class="callout warning">**OBSERVAÇÕES:**</p>

<p class="callout warning">Para gerar o relatório de Pis/Cofins e conferir os valores de ST retido anteriormente, consulte o documento <span style="text-decoration: underline;">Dúvida | Como Emitir Relatório PIS COFINS Integral?.</span></p>

<p class="callout warning">Caso a **Pessoa Jurídica** tiver algum **Processo Judicial ou Administrativo** que autorizam a adoção de procedimentos diferenciados em relação a **apuração do PIS e COFINS** é necessário realizar a inclusão dos registros **1010** ou **1020**. Para mais detalhes de como incluir os registros acesse o documento [Dúvida | Como Realizar Lançamento Registros 1010 1020 SPED PIS COFINS Integral?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvida-como-realizar-lancamento-registros-1010-1020-sped-pis-cofins-integral).</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>#### 3 - Exemplificando o Registro C170 do Arquivo do Sped Pis Cofins com a Soma do ICMS ST na Base de Cálculo do PIS COFINS

  
Abaixo segue um exemplo da gravação do **Registro C170 - Itens do Documento** de uma nota fiscal com a soma do valor do ICMS ST na Base de Cálculo do PIS e COFINS.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%83o%3A%C2%A0esse-exe"><table border="1" class="wrapped confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid; width: 99.7619%;"><colgroup><col style="width: 100%;"></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red" title="Cor de fundo: Vermelho"><p class="callout warning">**OBSERVAÇÃO:** Esse exemplo foi realizado com o CST 060, porém, será o mesmo tratamento para as compras com CST 010 e 070.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>[![12 (2).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/12-2.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/12-2.png)  
  
O valor do ST retido é de 1,17, mas não aparece no validador. Abaixo segue o detalhamento dos demais valores:

<table border="1" id="bkmrk-campos-descri%C3%A7%C3%A3o-val" style="border-collapse: collapse; width: 100%;"><colgroup><col style="width: 33.3731%;"></col><col style="width: 51.9592%;"></col><col style="width: 14.7869%;"></col></colgroup><tbody><tr><td class="align-center">**Campos**</td><td class="align-center">**Descrição**</td><td class="align-center">**valores**</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Alíquota COFINS:</th><td class="confluenceTd">Alíquota COFINS.</td><td class="confluenceTd">7,60%</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Alíquota PIS/Pasep:</th><td class="confluenceTd">Alíquota do Pis.

</td><td class="confluenceTd">1,65%</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Base de Cálculo COFINS:</th><td class="confluenceTd">Resultado do Valor Total + Valor do ICMS ST Retido.</td><td class="confluenceTd">R$ 26,17</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Base de Cálculo PIS/Pasep:</th><td class="confluenceTd">Resultado do Valor Total + Valor do ICMS ST Retido.</td><td class="confluenceTd">R$ 26,17</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor COFINS:</th><td class="confluenceTd">Resultado da Base de Cálculo COFINS \* Alíquota COFINS.</td><td class="confluenceTd">R$ 1,99</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor PIS/Pasep:</th><td class="confluenceTd">Resultado da Base de Cálculo PIS/PASEP \* Alíquota PIS/PASEP.</td><td class="confluenceTd">R$ 0,43</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor Total:</th><td class="confluenceTd">O valor total do item será a base de cálculo do item.</td><td class="confluenceTd">R$ 25,00</td></tr></tbody></table>

<div class="table-wrap" id="bkmrk-valor-total%3A-o-valor"></div><table border="1" id="bkmrk-o-atendimento-para-a" style="border-collapse: collapse; width: 100%;"><colgroup><col style="width: 99.881%;"></col></colgroup><tbody><tr><td>**O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade!**

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</td></tr></tbody></table>

<div class="table-wrap" id="bkmrk--2"></div>