# Dúvida | Como Gerar Apuração ICMS Referente DIFAL Registro E310 Integral?

##### **Sumário:**

<div class="toc-macro client-side-toc-macro  conf-macro output-block hidden-outline" data-hasbody="false" data-headerelements="H4,H5" data-macro-name="toc" id="bkmrk-1---consultando-o-va">- <span class="toc-item-body" data-outline="1">1 - Consultando o Valor ICMS de Origem e Destino na Nota Fiscal</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="2">2 - Consultando o Valor Total do ICMS-DEST por UF</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="3">3 - Gerando Arquivo SPED Fiscal</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="4">4 - Consultando o Registros</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.1">4.1 - E316</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.2">4.2 - E310</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="5">5 - Visualizando Registros E310 e E316 no Validador EFD</span>

</div>##### **Solução:**

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%A7%C3%A3o%3A%C2%A0os-regis"><table class="confluenceTable"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red"><p class="callout info">**Observação**: Os registros referentes ao cálculo do **DIFAL** são gerados de forma automática pelo sistema Integral, quando na geração do arquivo **SPED Fiscal** existem notas fiscais com valores a partilha entre os estados de origem e destino.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>#### **1 - Consultando o Valor ICMS de Origem e Destino na Nota Fiscal**

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-entradas-%2F-s"><table border="1" class="confluenceTable" style="width: 101.667%; border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col style="width: 30.4255%;"></col><col style="width: 69.5441%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Entradas / Saídas</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">SPD054</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">SPED - EFD / Nota Fiscal / SPED</td></tr></tbody></table>

</div>  
Acesse a localização acima para consultar o valor de **ICMS** de origem e destino da nota fiscal.

###### **Consultando ICMS de Origem e Destino**

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/O3Nimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/O3Nimage.png)

Na tela acima é possível ver os valores da partilha do **ICMS** nos campos **ICMS-DEST** e **ICMS-REM**.

#### **2 - Consultando o Valor Total do ICMS-DEST por UF**

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-difal---uf-o"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid; width: 110.476%;"><colgroup><col style="width: 21.3575%;"></col><col style="width: 78.6238%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">DIFAL - UF Origem / Destino</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">FIS436</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Administração Fiscal / Saída / Demonstrativo dif.Aliq</td></tr></tbody></table>

</div>Acesse a localização citada acima para consultar o valor total do **ICMS\_DEST** por **UF**. No campo **UF Destino** é possível informar a **UF** para cada estado de destino para qual é emitido a nota fiscal para cliente consumidor final.

###### **Consultando Valor Total do ICMS-DEST**

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/F6pimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/F6pimage.png)

###### <span style="color: rgb(68, 68, 68);">Abaixo, podemos ver a soma total do </span>**Vl.ICMS.Dest**<span style="color: rgb(68, 68, 68);"> por </span>**UF**<span style="color: rgb(68, 68, 68);">. Esse valor será enviado no </span>**Registro E316**<span style="color: rgb(68, 68, 68);"> quando gerar o arquivo </span>**SPED Fiscal**<span style="color: rgb(68, 68, 68);">.</span>

###### **Relatório Diferencial de Alíquota - UF Origem/Destino**

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/nIEimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/nIEimage.png)

<table class="confluenceTable" id="bkmrk-observa%C3%A7%C3%A3o%3A%C2%A0o-mesmo-"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red"><p class="callout info">**Observação**: O mesmo processo de conferência que foi feito para o **ICMS\_DEST** pode ser feito para o **ICMS-REM**, basta seguir os tópicos **2 - 4**, alterando a **UF** de acordo com o emitente.</p>

</td></tr></tbody></table>

#### **3 - Gerando Arquivo SPED Fiscal**

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-s.p.e.d.---f"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid; width: 112.738%;"><colgroup><col style="width: 26.2945%;"></col><col style="width: 73.6825%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">S.P.E.D. - FISCAL v.1</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">EFD001</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">SPED - EFD / Geração EFD / SPED Fiscal</td></tr></tbody></table>

Acesse a localização acima para gerar o arquivo **SPED Fiscal**. Ao executar a rotina para gerar o arquivo **SPED Fiscal**, o sistema automaticamente irá criar os registros **E310** e **E316**.</div>###### **Gerando Arquivo SPED Fiscal**

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/3Coimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/3Coimage.png)

**4 - Consultando o Registros**

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-apura%C3%A7%C3%A3o-pro"><table border="1" class="confluenceTable" style="width: 102.024%; border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col style="width: 27.2381%;"></col><col style="width: 72.7347%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Apuração</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">SPD027</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">SPED - EFD / Apuração / Manutenção</td></tr></tbody></table>

</div>  
Acesse a localização citada acima para consultar os registros.

##### **4.1 - E316**

Consultando o **Registro E316**.

###### **Consultando Registro E316**

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/dC1image.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/dC1image.png)

Campos importantes referentes à tela acima.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-idt%3A-f-%3D%C2%A0difal%2Ffcp.-"><table border="1" class="confluenceTable" style="width: 100.119%; border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col style="width: 45.5679%;"></col><col style="width: 54.3875%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">IDT:</th><td class="confluenceTd">F = **DIFAL/FCP**.</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Estado:</th><td class="confluenceTd">**UF** de Destino.</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Tipo de Reg:</th><td class="confluenceTd">**E316**.</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Seq:</th><td class="confluenceTd">001.</td></tr></tbody></table>

</div>Podemos ver na tela acima que, o valor constante no registro **E316** corresponde ao total emitido no **Relatório Diferencial de Alíquota - UF Origem/Destino**.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%A7%C3%A3o%3A-o%C2%A0regist"><table class="confluenceTable"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red"><p class="callout info">**Observação**:</p>

<p class="callout info">O **Registro E316** corresponde as obrigações do **ICMS** recolhido ou a recolher - Diferencial de Alíquota - UF Origem/Destino.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>#####  **4.2 - E310**

Consultando o **Registro E310**.

###### **Consultando Registro E310**

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/P4uimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/P4uimage.png)

Campos importantes referentes à tela acima.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-idt%3A-f-%3D%C2%A0difal%2Ffcp.--1"><table border="1" class="confluenceTable" style="width: 106.548%; border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col style="width: 45.5679%;"></col><col style="width: 54.3875%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">IDT:</th><td class="confluenceTd">F = **DIFAL/FCP**.</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Estado:</th><td class="confluenceTd">**UF** de Destino.</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Tipo de Reg:</th><td class="confluenceTd">**E310**.</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Seq:</th><td class="confluenceTd">001.</td></tr></tbody></table>

</div>Todos os demais registros correspondentes ao **DIFAL**, caso tenham sido informados manualmente, serão enviados no **Registro E310**.

#### **5 - Visualizando Registros E310 e E316 no Validador EFD**

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/OmVimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/OmVimage.png)

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/vKCimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/vKCimage.png)

<table border="1" id="bkmrk-o-atendimento-para-a"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td>**O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade!**

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</td></tr></tbody></table>