# Dúvida | Como Gerar Estorno Automático Créditos PIS COFINS Perdas EFD Contribuições Integral?

##### **Dúvida:**

Como configurar o sistema para gerar automaticamente o estorno dos créditos de **PIS/COFINS** referente as notas fiscais de perda de estoque de forma automática no **EFD** Contribuições? Como é realizado com as operações de devolução?

**Embasamento Legal**: [Perguntas e Respostas - EFD Contribuições](http://sped.rfb.gov.br/estatico/3F/4DB24BB08BBFEAB2A25A55A5640AB1F8DB149E/Perguntas%20e%20Respostas%20EFD%20Contribui%c3%a7%c3%b5es.pdf)

63 - **Como Lançar o Estorno de Créditos Refente à Perda de Estoque?**

O art. 3º, § 13, da Lei 10.833, de 2003, estabelece que: “Deverá ser estornado o crédito da COFINS relativo a bens adquiridos para revenda ou utilizados como insumos na prestação de serviços e na produção ou fabricação de bens ou produtos destinados à venda, que tenham sido furtados ou roubados, inutilizados ou deteriorados, destruídos em sinistro ou, ainda, empregados em outros produtos que tenham tido a mesma destinação.” Aplica-se o dispositivo supra citado ao PIS, Lei 10.637 de 2002, pelo disposto no art. 15 da Lei 10.833, de 2003. Desta forma, o contribuinte deve proceder de maneira análoga ao procedimento de escrituração de uma devolução de compra, conforme pergunta 57.

57 - **Como Informar uma Devolução de Compra na EFD - Contribuições?**

As notas fiscais relativas às devoluções de compras, referentes a operações de aquisição com crédito da não cumulatividade, devem ser escriturados pela pessoa jurídica, no mês da devolução, e os valores dos créditos correspondentes a serem anulados/estornados, devem ser informados preferencialmente mediante ajuste na base de cálculo da compra dos referidos bens, seja nos registros C100/C170 (informação individualizada), seja nos registros C190 e filhos (informação consolidada). Caso não seja possível proceder estes ajustes diretamente no bloco C, a pessoa jurídica poderá proceder aos ajustes diretamente no bloco M, nos respectivos campos (campo 10 dos registros M100 e M500) e o detalhamento nos registros de ajustes de crédito (M110 e M510). Neste último caso, deverá utilizar o campo “NUM\_DOC” e “DESCR\_AJ” para relacionar as notas fiscais de devolução, como ajuste de redução de crédito. Por se referir a uma operação de saída, a devolução de compra deve ser escriturada com o CST 49.

##### **Solução:**

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-tabela-de-cf"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Tabela de CFOP's - Alteração</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">FIS217</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Administração Fiscal / Tabelas / Fiscais - Códigos / Alteração</td></tr></tbody></table>

</div></div>Deve-se alterar os dados da tabela de **CFOP**, caso não saiba como realizar esse procedimento, acesse o documento [Dúvida | Como Alterar Cadastro CFOP Integral?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvida-como-alterar-cadastro-cfop-integral) e configure o **Código Fiscal** 5927 (Perdas), para que gere o ajuste de estorno de créditos de **PIS** e **COFINS** referente as notas de perdas emitidas automaticamente no arquivo da **EFD** Contribuições.

Abaixo os campos que devem estar configurados:

<div class="wiki-content" id="bkmrk-cofins%2Fpis%3A-o%C2%A0cst%C2%A0de"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable tablesorter tablesorter-default" role="grid" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><thead><tr class="tablesorter-headerRow" role="row"><td class="align-center">**Campo**</td><td class="align-center">**Descrição**</td></tr></thead><tbody aria-live="polite" aria-relevant="all"><tr role="row"><td class="confluenceTd">**Cofins/Pis:**</td><td class="confluenceTd">O **CST** deverá estar configurado como 49.</td></tr><tr role="row"><td class="confluenceTd">**Ap-Pis/Cofins:**</td><td class="confluenceTd">A apropriação de **PIS** e **COFINS** deverá estar marcada com **S** (Sim).</td></tr><tr role="row"><td class="confluenceTd">**Gera Estorno de Créditos de Pis/Cofins:**</td><td class="confluenceTd">Deverá estar marcado com **S** (Sim).</td></tr></tbody></table>

</div></div>[![1.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/iwN1.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/iwN1.png)

Realizado as configurações citadas nesse documento, deve-se gerar o arquivo do **SPED Fiscal Contribuições** para que as movimentações sejam gravadas conforme definido no parâmetro acima.

<table border="1" id="bkmrk-o-atendimento-para-a-1"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td>**O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade!**

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</td></tr></tbody></table>

<div class="wiki-content" id="bkmrk--13"></div>