# Dúvida: Como Gerar o Registro H010 do Inventario com Valor do Item para Atender ao Regulamento do Imposto de Renda para o SPED FISCAL no Integral?

#### **Dúvida:**

Como Gerar o Registro H010 do Inventario com Valor do Item para Atender ao Regulamento do Imposto de Renda para o SPED FISCAL no Integral?

#### **Sumário:**

<div class="toc-macro client-side-toc-macro  conf-macro output-block hidden-outline" data-hasbody="false" data-headerelements="H4,H5" data-macro-name="toc" id="bkmrk-1---entendendo-a-reg">- <span class="toc-item-body" data-outline="1">[1 - Entendendo a Regulamentação](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="2">[2 - Configurando Preço Inventário](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="3">[3 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="4">[4 - Entendendo a Gravação do Registro H010](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.1">[4.1 - Dados do Cadastro de Produto](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.2">[4.2 - Dados do Cadastro Filial](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.3">[4.3 - Dados da Ficha Financeira do Item ](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.4">[4.4 - Dados do Inventário fiscal ](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.5">[4.5 - Gravação Registro H010](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvidacomo-gerar-o-registro-h010-do-inventario-com-valor-do-item-para-atender-ao-regulamento-do-imposto-de-renda-para-o-sped-fiscal-no-integral)</span>

</div>#### **Solução:**

#### 1 - Entendendo a Regulamentação

Não integram o custo de aquisição o IPI e o ICMS, o PIS-Pasep e a Cofins não cumulativos, mediante crédito na escrita fiscal do adquirente (RIR/2018,art 301,§3º).

De acordo com o Regulamento do Imposto de Renda – RIR/99 - Decreto nº 3.000/1999, a partir de janeiro/2015 o contribuinte que utilizar o bloco H para atender a legislação do Imposto de Renda, deverá informar no registro H010, além dos itens exigidos pelas legislações do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), os exigidos pela legislação do Imposto de Renda.

Diante disso, foi criado o campo **VL\_ITEM\_IR** no registro H010 para informar o valor do item para efeitos do Imposto de Renda e assim atender a legislação informada acima.

#### 2 - Configurando Preço Inventário

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-dados-do-sin"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Dados do Sintegra</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">PRO702</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Menu Principal / F5 / Fiscal / Sintegra</td></tr></tbody></table>

</div>Para configurar o parâmetro de Preço do Inventário, acesse a localização citada acima.

Ao acessar a rotina, pressione a tecla **Enter** para percorrer os campos até alcançar o campo **Preco Inventario**, no qual deverá informar o número **4**, referente ao **preço de entrada**.

**<span class="confluence-embedded-file-wrapper image-center-wrapper confluence-embedded-manual-size">[![1 (9).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/1VA1-9.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/1VA1-9.png)</span>**

**[![2 (8).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/cTC2-8.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/cTC2-8.png)**

Em seguida, no campo **Preco Ent.S/Imp**, informe a letra **S**, para definir que o Preço do Inventário será enviado para o Sped Fiscal sem impostos.

[![3 (7).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/3-7.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/3-7.png)

#### 3 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-s.p.e.d-fisc"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">S.P.E.D Fiscal</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">EFD001</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Sped - Efd / Geração EFD / Sped Fiscal</td></tr></tbody></table>

</div>Para gerar o arquivo do Sped Fiscal, acesse a localização citada acima. Para mais informações de como gerar o arquivo do Sped, consulte o documento: " [Dúvida | Como Gerar Sped Fiscal Integral?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvida-como-gerar-sped-fiscal-integral) ".

Informe os dados para a geração do Sped, sendo que no campo **Inventario** deverá ser preenchido com a letra **S** e no campo à frente com o **mês** e o **ano** referente a geração do Inventário.

[![4 (6).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/SWv4-6.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/SWv4-6.png)

O arquivo gerado, será salvo no diretório **u/rede/sped**, com o nome informado no campo **Arquivo**.

#### 4 - Entendendo a Gravação do Registro H010

Exemplo da gravação do Registro H010 com a exclusão dos impostos:

- - Aquisição de 700 unidades ao preço de R$ 10,00 por unidade (ICMS incluso - 18%), 10% de IPI, 1,65% de PIS-Pasep, 7,6% de Cofins, com frete e seguro por conta do vendedor.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-pre%C3%A7o-das-mat%C3%A9rias-p"><table border="1" class="confluenceTable tablesorter tablesorter-default" role="grid" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><thead><tr class="tablesorter-headerRow" role="row"></tr></thead><tbody aria-live="polite" aria-relevant="all"><tr role="row"><th class="confluenceTh"><span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">Preço das matérias-primas, sem inclusão do IPI (700 X R$ 10,00)  
</span></th><td class="confluenceTd">R$ 7.000,00</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh"><span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">**Custo unitário** (para entrada em estoque): (R$ 5.092,50÷700 )</span></th><td class="confluenceTd">R$ 7,27</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh"><span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">= Custo líquido de aquisição</span></th><td class="confluenceTd">R$ 5.092,50</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh"><span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">(-) PIS-Pasep não cumulativo ( 7.000 x 1,65%)</span></th><td class="confluenceTd">(R$ 115,00)</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh"><span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">(-) ICMS destacado na nota fiscal (recuperável) ( 7.000 x 18%)</span></th><td class="confluenceTd">(R$ 1.260,00)</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh"><span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">(-) Cofins não cumulativo ( 7.000 x 7,60%)</span></th><td class="confluenceTd">(R$ 532,00)</td></tr></tbody></table>

</div>##### 4.1 - Dados do Cadastro de Produto

Nesta rotina deverá ser analisado a tributação de ICMS.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-consultas-pr"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Consultas</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">CON003</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">F3 / Produtos / Cadastro</td></tr></tbody></table>

</div>Para consultar o Cadastro de Produtos, acesse a localização citada acima.

No exemplo abaixo, o cadastro do Produto se encontra com Tributação ICMS 18%, com incidência de Pis e Cofins.

[![5 (4).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/5-4.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/5-4.png)

##### 4.2 - Dados do Cadastro Filial

Nesta rotina deverá ser analisado as Alíquotas de Pis e COFINS.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-filiais-prog"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Filiais</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">CBA001</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Cadastros Básicos / Filial / Filiais / Manutenção / Cadastro / Geral</td></tr></tbody></table>

</div>Para consultar o cadastro da Filial, acesse a localização citada acima.

Ao acessar a rotina, informe o número da **loja** desejada, pressione a tecla **A** para alterar, e pressione a tecla **Enter** para percorrer pelos campos até acessar a tela **Dados Complementares**.

No exemplo abaixo, as alíquotas de Pis e de Cofins estão preenchidos, de acordo com o Regime Tributário definido.

[![6 (4).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/6-4.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/6-4.png)

##### 4.3 - Dados da Ficha Financeira do Item 

Nesta rotina deverá ser analisado o estoque, o preço de custo, médio e o PMZ.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-consulta-pro"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Consulta</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">CON005</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">F3 / Produtos / Ficha Financeira</td></tr></tbody></table>

</div>Para consultar a ficha financeira do Cadastro de Produtos, acesse a localização citada acima.

No exemplo abaixo, o estoque da ficha financeira do item apresenta **700 unidades** com **Preço Custo** e **Médio** de R$ 8,20 e **PMZ** de R$ 10,00.

[![7 (4).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/7-4.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/7-4.png)

##### 4.4 - Dados do Inventário fiscal 

Nesta rotina deverá ser analisado o estoque do inventário.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-consulta-pro-1"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Consulta</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">CON005</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">F3 / Produtos / Ficha Financeira</td></tr></tbody></table>

</div>Para consultar o estoque do Inventário, acesse a localização citada acima, além dos procedimentos a seguir.

Ao acessar a tela da Ficha Financeira do Produto, pressione a tecla **F4**, para acessar a tela da **Ficha Estatística**.

[![8 (4).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/RNP8-4.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/RNP8-4.png)

Em seguida, pressione a tecla **F5** para acessar a tela do **Estoque Mensal.**

[![9 (1).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/9-1.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/9-1.png)

Ao acessar a tela **Estoque Mensal**, pressione a tecla **F5** para consultar o **estoque fiscal**, e na sequência, no campo **Ref**, informe o mês e o ano desejados.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%83o%3A%C2%A0ao-press"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red"><p class="callout warning">**OBSERVAÇÃO:** Ao pressionar a tecla **F5** na tela do **Estoque Mensal**, aparecerá um **asterisco** ( **\*** ) na parte superior, indicando que será consultado o estoque fiscal. Sem esse " **\*** " o estoque a ser consultado será o gerencial.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>[![10 (2).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/tvk10-2.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/tvk10-2.png)

O sistema exibirá o estoque fiscal do inventário do item.

[![11 (2).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/11-2.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/11-2.png)

##### 4.5 - Gravação Registro H010

Abaixo segue um exemplo de gravação do Registro H010 do Inventário no Sped Fiscal.

[![12 (1).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/zDT12-1.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/zDT12-1.png)

<table border="1" id="bkmrk-o-atendimento-para-a" style="border-collapse: collapse; width: 100%;"><colgroup><col style="width: 99.881%;"></col></colgroup><tbody><tr><td>**O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade!**

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</td></tr></tbody></table>