# Dúvida | Como Gerar Registro H010 Valor Item Imposto Renda Sped Fiscal Integral Varejo?

##### **Dúvida:**

Como Gerar o Registro H010 do Inventario com Valor do Item para Atender ao Regulamento do Imposto de Renda para o SPED FISCAL no Integral Varejo?

##### **Sumário:**

<div class="wiki-content" id="bkmrk-1---entendendo-a-reg"><div class="toc-macro client-side-toc-macro  conf-macro output-block hidden-outline" data-hasbody="false" data-headerelements="H4,H5" data-macro-name="toc">- <span class="toc-item-body" data-outline="1">[1 - Entendendo a Regulamentação](https://bc.avancoinfo.com.br/link/905#bkmrk-1---entendendo-a-reg-1)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="2">[2 - Configurando Preço Inventário](https://bc.avancoinfo.com.br/link/905#bkmrk-2---configurando-pre)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="3">[3 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal](https://bc.avancoinfo.com.br/link/905#bkmrk-3---gerando-o-arquiv)</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="4">[4 - Entendendo a Gravação do Registro H010](https://bc.avancoinfo.com.br/link/905#bkmrk-4---entendendo-a-gra)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.1">[4.1 - Dados do Cadastro de Produto](https://bc.avancoinfo.com.br/link/905#bkmrk-4.1---dados-do-cadas)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.2">[4.2 - Dados do Cadastro Filial](http://192.168.0.253:9191/pages/viewpage.action?pageId=94602336#D%C3%BAvida|ComoGerarRegistroH010ValorItemImpostoRendaSpedFiscalIntegralVarejo?-4.2-DadosdoCadastroFilial)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.3">[4.3 - Dados da Ficha Financeira do Item ](https://bc.avancoinfo.com.br/link/905#bkmrk-4.3---dados-da-ficha)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.4">[4.4 - Dados do Inventário fiscal ](https://bc.avancoinfo.com.br/link/905#bkmrk-4.4---dados-do-inven)</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="4.5">[4.5 - Gravação Registro H010](https://bc.avancoinfo.com.br/link/905#bkmrk-4.5---grava%C3%A7%C3%A3o-regis)</span>
- 

</div></div>##### **Solução:**

##### 1 - Entendendo a Regulamentação

Não integram o custo de aquisição o IPI e o ICMS, o PIS-Pasep e a Cofins não cumulativos, mediante crédito na escrita fiscal do adquirente (RIR/2018,art 301,§3º).

De acordo com o Regulamento do Imposto de Renda – RIR/99 - Decreto nº 3.000/1999, a partir de janeiro/2015 o contribuinte que utilizar o bloco H para atender a legislação do Imposto de Renda, deverá informar no registro H010, além dos itens exigidos pelas legislações do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), os exigidos pela legislação do Imposto de Renda.

Diante disso, foi criado o campo **VL\_ITEM\_IR** no registro H010 para informar o valor do item para efeitos do Imposto de Renda e assim atender a legislação informada acima.

##### 2 - Configurando Preço Inventário

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-dados-do-sin"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="width: 41.9048%; height: 94.1876px; border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col style="width: 28.6996%;"></col><col style="width: 71.3051%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7969px;"><th class="confluenceTh" style="height: 29.7969px;">Rotina:</th><td class="confluenceTd" style="height: 29.7969px;">Dados do Sintegra</td></tr><tr style="height: 29.7969px;"><th class="confluenceTh" style="height: 29.7969px;">Programa:</th><td class="confluenceTd" style="height: 29.7969px;">PRO702</td></tr><tr style="height: 34.5938px;"><th class="confluenceTh" style="height: 34.5938px;">Localização:</th><td class="confluenceTd" style="height: 34.5938px;">Menu Principal / F5 / Fiscal / Sintegra</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para configurar o parâmetro de Preço do Inventário, acesse a localização citada acima.

Ao acessar a rotina, pressione a tecla **Enter** para percorrer os campos até alcançar o campo **Preco Inventario**, no qual deverá informar o número **4**, referente ao **preço de entrada**.

[![1.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/K1M1.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/K1M1.png)

**[![2.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/IRs2.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/IRs2.png)**

Em seguida, no campo **Preco Ent.S/Imp**, informe a letra **S**, para definir que o Preço do Inventário será enviado para o Sped Fiscal sem impostos.

[![3.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/FWh3.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/FWh3.png)

##### 3 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-s.p.e.d-fisc"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">S.P.E.D Fiscal</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">EFD001</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Administracao Fiscal / Arquivos Fiscais / Sped Fiscal</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para gerar o arquivo do Sped Fiscal, acesse a localização citada acima. Para mais informações de como gerar o arquivo do Sped, consulte o documento: " [Dúvida | Como Gerar Sped Fiscal Integral?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-integral/page/duvida-como-gerar-sped-fiscal-integral) ".

Informe os dados para a geração do Sped, sendo que no campo **Inventario** deverá ser preenchido com a letra **S** e no campo à frente com o **mês** e o **ano** referente a geração do Inventário.

[![4.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/owD4.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/owD4.png)

O arquivo gerado, será salvo no diretório **u/rede/sped**, com o nome informado no campo **Arquivo**.

##### 4 - Entendendo a Gravação do Registro H010

Exemplo da gravação do Registro H010 com a exclusão dos impostos:

<div class="wiki-content" id="bkmrk-aquisi%C3%A7%C3%A3o-de-700-uni">- - Aquisição de 700 unidades ao preço de R$ 10,00 por unidade (ICMS incluso - 18%), 10% de IPI, 1,65% de PIS-Pasep, 7,6% de Cofins, com frete e seguro por conta do vendedor.

</div><div class="wiki-content" id="bkmrk-pre%C3%A7o-das-mat%C3%A9rias-p"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable tablesorter tablesorter-default" role="grid" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody aria-live="polite" aria-relevant="all"><tr><th>**<span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">Operação</span>**</th><td class="align-center">**Valor**</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">**<span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">Preço das matérias-primas, sem inclusão do IPI (700 X R$ 10,00)  
</span>**</th><td class="confluenceTd">R$ 7.000,00</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">**<span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">Custo unitário (para entrada em estoque): (R$ 5.092,50÷700 )</span>**</th><td class="confluenceTd">R$ 7,27</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">**<span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">= Custo líquido de aquisição</span>**</th><td class="confluenceTd">R$ 5.092,50</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">**<span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">(-) PIS-Pasep não cumulativo ( 7.000 x 1,65%)</span>**</th><td class="confluenceTd">(R$ 115,00)</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">**<span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">(-) ICMS destacado na nota fiscal (recuperável) ( 7.000 x 18%)</span>**</th><td class="confluenceTd">(R$ 1.260,00)</td></tr><tr role="row"><th class="confluenceTh">**<span class="gmail-m_2359070782185768129gmail-tabelatexto">(-) Cofins não cumulativo ( 7.000 x 7,60%)</span>**</th><td class="confluenceTd">(R$ 532,00)</td></tr></tbody></table>

</div></div>##### 4.1 - Dados do Cadastro de Produto

Nesta rotina deverá ser analisado a tributação de ICMS.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-consultas-pr"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Consultas</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">CON003</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">F3 / Produtos / Cadastro</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para consultar o Cadastro de Produtos, acesse a localização citada acima.

No exemplo abaixo, o cadastro do Produto se encontra com Tributação ICMS 18%, com incidência de Pis e Cofins.

[![5.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/yr95.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/yr95.png)

##### 4.2 - Dados do Cadastro Filial

Nesta rotina deverá ser analisado as Alíquotas de Pis e COFINS.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-filiais-prog"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Filiais</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">CBA001</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Cadastros Basicos / Filial</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para consultar o cadastro da Filial, acesse a localização citada acima.

Ao acessar a rotina, informe o número da **loja** desejada, pressione a tecla **A** para alterar, e pressione a tecla **Enter** para percorrer pelos campos até acessar a tela **Dados Complementares**.

No exemplo abaixo, as alíquotas de Pis e de Cofins estão preenchidos, de acordo com o Regime Tributário definido.

[![6.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/rkD6.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/rkD6.png)

##### 4.3 - Dados da Ficha Financeira do Item 

Nesta rotina deverá ser analisado o estoque, o preço de custo, médio e o PMZ.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-consulta-pro"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Consulta</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">CON005</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">F3 / Produtos / Ficha Financeira</td></tr></tbody></table>

</div></div>  
Para consultar a ficha financeira do Cadastro de Produtos, acesse a localização citada acima.

No exemplo abaixo,o estoque da ficha financeira do item apresenta **700 unidades** com **Preço Custo** e **Médio** de R$ 8,20 e **PMZ** de R$ 10,00.

[![7.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/XRm7.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/XRm7.png)

##### 4.4 - Dados do Inventário fiscal 

Nesta rotina deverá ser analisado o estoque do inventário.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-consulta-pro-1"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Consulta</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">CON005</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">F3 / Produtos / Ficha Financeira</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para consultar o estoque do Inventário, acesse a localização citada acima, além dos procedimentos a seguir.

Ao acessar a tela da Ficha Financeira do Produto, pressione a tecla **F4**, para acessar a tela da **Ficha Estatística**.

[![8.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/H4w8.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/H4w8.png)

Em seguida, pressione a tecla **F5** para acessar a tela do **Estoque Mensal.**

[![9.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/gEf9.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/gEf9.png)

Ao acessar a tela **Estoque Mensal**, pressione a tecla **F5** para consultar o **estoque fiscal**, e na sequência, no campo **Ref**, informe o mês e o ano desejados.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%83o%3A%C2%A0ao-press"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red"><p class="callout danger">**OBSERVAÇÃO:** Ao pressionar a tecla **F5** na tela do **Estoque Mensal**, aparecerá um **asterisco** ( **\*** ) na parte superior, indicando que ser´a consultado o estoque fiscal. Sem esse " **\*** " o estoque a ser consultado será o gerencial.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div></div>[![10.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/rfh10.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/rfh10.png)

O sistema exibirá o estoque fiscal do inventário do item.

[![11.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/k0W11.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/k0W11.png)

##### 4.5 - Gravação Registro H010

Abaixo segue um exemplo de gravação do Registro H010 do Inventário no Sped Fiscal.

[![12.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/scaled-1680-/4Yg12.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-10/4Yg12.png)

<table border="1" id="bkmrk-o-atendimento-para-a"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td>**O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade!**

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</td></tr></tbody></table>

<div class="wiki-content" id="bkmrk--58"></div>