Dúvida | Como Gerar Registro H010 Valor Item Imposto Renda Sped Fiscal Integral Varejo? Dúvida: Como Gerar o Registro H010 do Inventario com Valor do Item para Atender ao Regulamento do Imposto de Renda para o SPED FISCAL no Integral Varejo? Sumário: 1 - Entendendo a Regulamentação 2 - Configurando Preço Inventário 3 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal 4 - Entendendo a Gravação do Registro H010 4.1 - Dados do Cadastro de Produto 4.2 - Dados do Cadastro Filial 4.3 - Dados da Ficha Financeira do Item  4.4 - Dados do Inventário fiscal  4.5 - Gravação Registro H010 Solução: 1 - Entendendo a Regulamentação Não integram o custo de aquisição o IPI e o ICMS, o PIS-Pasep e a Cofins não cumulativos, mediante crédito na escrita fiscal do adquirente (RIR/2018,art 301,§3º). De acordo com o Regulamento do Imposto de Renda – RIR/99 - Decreto nº 3.000/1999, a partir de janeiro/2015 o contribuinte que utilizar o bloco H para atender a legislação do Imposto de Renda, deverá informar no registro H010, além dos itens exigidos pelas legislações do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), os exigidos pela legislação do Imposto de Renda. Diante disso, foi criado o campo  VL_ITEM_IR  no registro H010 para informar o valor do item para efeitos do Imposto de Renda e assim atender a legislação informada acima. 2 - Configurando Preço Inventário Rotina: Dados do Sintegra Programa: PRO702 Localização: Menu Principal / F5 / Fiscal / Sintegra Para  configurar o parâmetro de Preço do Inventário, acesse a localização citada acima. Ao acessar a rotina, pressione a tecla  Enter  para percorrer os campos até alcançar o campo  Preco Inventario , no qual deverá informar o número  4 , referente ao  preço de entrada . Em seguida, no campo  Preco Ent.S/Imp , informe a letra  S , para definir que o Preço do Inventário será enviado para o Sped Fiscal sem impostos. 3 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal Rotina: S.P.E.D Fiscal Programa: EFD001 Localização: Administracao Fiscal / Arquivos Fiscais / Sped Fiscal Para gerar o arquivo do Sped Fiscal, acesse a localização citada acima. Para mais informações de como gerar o arquivo do Sped, consulte o documento: " Dúvida | Como Gerar Sped Fiscal Integral?  ". Informe os dados para a geração do Sped, sendo que no campo  Inventario  deverá ser preenchido com a letra  S  e no campo à frente com o  mês  e o  ano  referente a geração do Inventário. O arquivo gerado, será salvo no diretório  u/rede/sped , com o nome informado no campo  Arquivo . 4 - Entendendo a Gravação do Registro H010 Exemplo da gravação do Registro H010 com a exclusão dos impostos: Aquisição de 700 unidades ao preço de R$ 10,00 por unidade (ICMS incluso - 18%), 10% de IPI, 1,65% de PIS-Pasep, 7,6% de Cofins, com frete e seguro por conta do vendedor. Operação Valor Preço das matérias-primas, sem inclusão do IPI (700 X R$ 10,00) R$ 7.000,00 Custo unitário (para entrada em estoque): (R$ 5.092,50÷700 ) R$ 7,27 = Custo líquido de aquisição R$ 5.092,50 (-) PIS-Pasep não cumulativo ( 7.000 x 1,65%) (R$ 115,00) (-) ICMS destacado na nota fiscal (recuperável) ( 7.000 x 18%) (R$ 1.260,00) (-) Cofins não cumulativo ( 7.000 x 7,60%) (R$ 532,00) 4.1 - Dados do Cadastro de Produto Nesta rotina deverá ser analisado a tributação de ICMS. Rotina: Consultas Programa: CON003 Localização: F3 / Produtos / Cadastro Para consultar o Cadastro de Produtos, acesse a localização citada acima. No exemplo abaixo, o cadastro do Produto se encontra com Tributação ICMS 18%, com incidência de Pis e Cofins. 4.2 - Dados do Cadastro Filial Nesta rotina deverá ser analisado as Alíquotas de Pis e COFINS. Rotina: Filiais Programa: CBA001 Localização: Cadastros Basicos / Filial Para consultar o cadastro da Filial, acesse a localização citada acima. Ao acessar a rotina, informe o número da  loja  desejada, pressione a tecla  A  para alterar, e pressione a tecla  Enter  para percorrer pelos campos até acessar a tela  Dados Complementares . No exemplo abaixo, as alíquotas de Pis e de Cofins estão preenchidos, de acordo com o Regime Tributário definido. 4.3 - Dados da Ficha Financeira do Item  Nesta rotina deverá ser analisado o estoque, o preço de custo, médio e o PMZ. Rotina: Consulta Programa: CON005 Localização: F3 / Produtos / Ficha Financeira Para consultar a ficha financeira do Cadastro de Produtos, acesse a localização citada acima. No exemplo abaixo,o estoque da ficha financeira do item apresenta  700 unidades  com  Preço Custo  e  Médio  de R$ 8,20 e  PMZ  de R$ 10,00. 4.4 - Dados do Inventário fiscal  Nesta rotina deverá ser analisado o estoque do inventário. Rotina: Consulta Programa: CON005 Localização: F3 / Produtos / Ficha Financeira Para consultar o estoque do Inventário, acesse a localização citada acima, além dos procedimentos a seguir. Ao acessar a tela da Ficha Financeira do Produto, pressione a tecla  F4 , para acessar a tela da  Ficha Estatística . Em seguida, pressione a tecla  F5  para acessar a tela do  Estoque Mensal. Ao acessar a tela  Estoque Mensal , pressione a tecla  F5  para consultar o  estoque fiscal , e na sequência, no campo  Ref , informe o mês e o ano desejados. OBSERVAÇÃO:  Ao pressionar a tecla  F5  na tela do  Estoque Mensal , aparecerá um  asterisco  (  *  ) na parte superior, indicando que ser´a consultado o estoque fiscal.  Sem esse "  *  " o estoque a ser consultado será o gerencial. O sistema exibirá o estoque fiscal do inventário do item. 4.5 - Gravação Registro H010 Abaixo segue um exemplo de gravação do Registro H010 do Inventário no Sped Fiscal. O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade! Caso Você tenha alguma dúvida, fique à vontade para entrar em contato com a gente: Clique aqui para falar conosco no WhatsApp