# Como Gerar Arquivo SPED Decreto 47.547 ICMS ST Integral Varejo

### **Como Gerar as Informações do Decreto 47.547 Referente a Restituição e ao Complemento de ICMS ST no Sped Fiscal no Integral Varejo?**

##### **Sumário:**

<div class="wiki-content" id="bkmrk-1---gerando-o-arquiv"><div class="toc-macro client-side-toc-macro  conf-macro output-block hidden-outline" data-hasbody="false" data-headerelements="H4,H5" data-macro-name="toc">- <span class="toc-item-body" data-outline="1">1 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal</span>
- <span class="toc-item-body" data-outline="2">2 - Verificando as Gravações dos Registros e Blocos no Integral e no Validador do Sped</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="2.1">2.1 - Gravação do Registro C100</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="2.2">2.2 - Gravação do Registro C195</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="2.3">2.3 - Gravação do Registro C197</span>
    - <span class="toc-item-body" data-outline="2.4">2.4 - Gravação do Bloco E</span>

</div></div>##### **Solução:**

Conforme as orientações do Decreto 47.547, o contribuinte usuário da EFD deve escriturar as Notas Fiscais Eletrônica (NF-e), conforme o manual: " [Manual de Escrituração – Complemento e Restituição do ICMS ST – Aspecto Quantitativo](http://www.sped.fazenda.mg.gov.br/spedmg/export/sites/spedmg/efd/downloads/EFD-Manual-de-Escrituracao-Complemento-e-Restituicao-do-ICMS-ST-Aspecto-Quantitativo.pdf) ".

O contribuinte emitirá, ao final do período de referência, a NF-e em seu próprio nome, no qual deverá conter nos campos próprios as seguintes indicações: com o **CFOP 5.949** deverá conter " **Complemento De ICMS ST** ", e com o **CFOP 1603** deverá conter " **Aspecto quantitativo** ". O contribuinte de Minas Gerais (MG) deve lançar os dados da NF-e no **registro C100** e demais registros filhos exigidos pela legislação e complementar o lançamento com os **registros C195 e C197**, sendo refletidos no **Bloco E210-Apuração do ICMS ST**.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-importante%3A-para-mai"><div class="table-wrap"><table class="confluenceTable"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-yellow confluenceTd" data-highlight-colour="yellow"><p class="callout info">**IMPORTANTE:**</p>

<p class="callout info">Para mais informações sobre o Decreto, consulte o documento: " [Manual | Decreto 47.547 - Restituição Complemento ICMS ST](http://bc.avancoinfo.com.br/pages/viewpage.action?pageId=93422457) ".</p>

<p class="callout info">Para mais informações sobre como emitir a Nota Fiscal de Restituição de ICMS ST, consulte o documento: " [Manual | Emitir Nota Fiscal Restituição ICMS ST Integral Varejo](http://192.168.0.253:9191/pages/viewpage.action?pageId=94601402) ".</p>

</td></tr></tbody></table>

</div></div>#### **1 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal**

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-s.p.e.d-fisc"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid; width: 115.714%;"><colgroup><col style="width: 21.766%;"></col><col style="width: 78.2143%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">S.P.E.D Fiscal</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">EFD001</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Administracao Fiscal / Arquivos Fiscais / Sped Fiscal</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para gerar o arquivo do Sped, acesse a localização citada acima. Para mais informações de como gerar o arquivo do Sped, consulte o documento: " [Dúvida | Como Gerar Sped Fiscal Integral Varejo?](http://192.168.0.253:9191/pages/viewpage.action?pageId=91065799) ".

Ao acessar a rotina informe os dados para geração do Sped Fiscal, conforme o exemplo abaixo.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/4waimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/4waimage.png)

Ao concluir a geração o arquivo, o mesmo será salvo no diretório **u/rede/sped**, com o nome informado no campo **Arquivo**.

#### **2 - Verificando as Gravações dos Registros e Blocos no Integral e no Validador do Sped**

##### **2.1 - Gravação do Registro C100**

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-entradas-%2F-s"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid; width: 114.881%;"><colgroup><col style="width: 21.0605%;"></col><col style="width: 78.9191%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Entradas / Saídas</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">SPD054</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Administracao Fiscal / Manutencao Sped / Nota Fiscal  
</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para consultar uma nota fiscal na rotina de movimento do Sped, acesse a localização citada acima.

Observe no exemplo abaixo, que o código da **situação** da nota passa a ser **08** (**Regime Especial**) e será enviado para o arquivo do Sped sem o valor de **ICMS**, pois o mesmo encontra-se no registro **C197**.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/kEQimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/kEQimage.png)

Abaixo segue o exemplo da tela da gravação da nota fiscal, do exemplo anterior, no Registro C100, referente a emissão da Nota Fiscal de Restituição de ICMS ST.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/8ZGimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/8ZGimage.png)

##### **2.2 - Gravação do Registro C195**

No momento da emissão da Nota Fiscal deverá ser lançado uma Observação que será gravada no Registro C195.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-observa%C3%A7%C3%B5es-"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid; width: 117.143%;"><colgroup><col style="width: 17.43%;"></col><col style="width: 82.5531%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Observações</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">SPD032</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Administracao Fiscal / Manutencao Sped / Observacoes Documentos</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para consultar uma observação lançada em uma nota fiscal, acesse a localização citada acima. Para mais informações, consulte o documento: " [Dúvida | Como Consultar Observação Informação Nota Fiscal Integral Varejo?](http://192.168.0.253:9191/pages/viewpage.action?pageId=94602183) ".

Abaixo segue um exemplo, da observação referente a nota fiscal 54983.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/DBximage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/DBximage.png)

Abaixo segue o exemplo da tela da gravação da nota fiscal, do exemplo anterior, no Registro C195, referente a emissão da Nota Fiscal de Restituição de ICMS ST.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/lo9image.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/lo9image.png)

##### **2.3 - Gravação do Registro C197**

Este registro é gerado automaticamente após a emissão da nota fiscal de Complemento de ICMS. Entretanto, poderá emitir um relatório para conferência dos valores dos ajustes das notas fiscais emitidas, ou consultar na rotina os valores mencionados.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-ajuste-de-it"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="width: 115.119%; height: 105.909px; border-collapse: collapse; border-style: solid;"><colgroup><col style="width: 19.9086%;"></col><col style="width: 80.0721%;"></col></colgroup><tbody><tr style="height: 29.7017px;"><th class="confluenceTh" style="height: 29.7017px;">Rotina:</th><td class="confluenceTd" style="height: 29.7017px;">Ajuste de Itens</td></tr><tr style="height: 29.7017px;"><th class="confluenceTh" style="height: 29.7017px;">Programa:</th><td class="confluenceTd" style="height: 29.7017px;">SPD028</td></tr><tr style="height: 46.5057px;"><th class="confluenceTh" style="height: 46.5057px;">Localização:</th><td class="confluenceTd" style="height: 46.5057px;">Administracao Fiscal / Manutencao Sped / Ajuste de Itens</td></tr></tbody></table>

</div></div> Para gerar o relatório de Ajuste de Itens, acesse a localização citada acima. Para mais informações, consulte o documento: " [Dúvida | Como Gerar Relatório Ajuste Itens Integral Varejo?](http://192.168.0.253:9191/pages/viewpage.action?pageId=94602143) ".

Abaixo segue um exemplo da emissão do relatório de Ajuste de Itens.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/kKHimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/kKHimage.png)

###### Exemplo do Relatório em PDF  


[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/se7image.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/se7image.png)

Para consultar a nota fiscal na rotina Ajuste de Itens, acesse a localização citada acima. Para mais informações, consulte o documento: " [Dúvida | Como Consultar Nota Fiscal Ajuste Itens Integral Varejo?](http://192.168.0.253:9191/pages/viewpage.action?pageId=94602232) ".

Abaixo segue um exemplo da consulta na rotina Ajuste de Itens.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/FRBimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/FRBimage.png)

<div class="wiki-content" id="bkmrk-abaixo-segue-o-exemp-2"><div>  
</div><div>Abaixo segue o exemplo da tela da gravação da nota fiscal, do exemplo anterior, no Registro C197, referente a emissão da Nota Fiscal de Restituição de ICMS ST.</div><div>  
</div></div>[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/1wvimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/1wvimage.png)

<div class="wiki-content" id="bkmrk--10"><div>  
</div></div>##### **2.4 - Gravação do Bloco E**

Os valores de ICMS ST lançados na emissão da Nota Fiscal serão apurados no Registro E210 - Apuração do ICMS ST - nos campos Ajustes débitos e Créditos.

<div class="wiki-content" id="bkmrk-rotina%3A-apura%C3%A7%C3%A3o-pro"><div class="table-wrap"><table border="1" class="confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-style: solid; width: 114.881%;"><colgroup><col style="width: 17.2888%;"></col><col style="width: 82.7112%;"></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:

</th><td class="confluenceTd">Apuração

</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:

</th><td class="confluenceTd">SPD027

</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:

</th><td class="confluenceTd">Administracao Fiscal / Manutencao Sped / Manut. Apuracao Sped

</td></tr></tbody></table>

</div></div>Para consultar os valores gravados no Registro de Apuração acesse a localização citada acima.

Abaixo segue um exemplo do registro E210 no integral.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/xB6image.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/xB6image.png)

Exemplo do Registro E200

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/wNAimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/wNAimage.png)

Exemplo do Registro E210

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/x4nimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/x4nimage.png)

Exemplo do Registro E250

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/3kYimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/3kYimage.png)

Exemplo da Apuração do ICMS ST

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/mr8image.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/mr8image.png)

Registro Fiscal e Detalhamento do Ajuste

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/EEaimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/EEaimage.png)

<table border="1" id="bkmrk-o-atendimento-para-a" style="width: 112.738%;"><colgroup><col style="width: 100%;"></col></colgroup><tbody><tr><td>**O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade!**

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</td></tr></tbody></table>

<div class="wiki-content" id="bkmrk--17"></div>