# Dúvida | Como Configurar Sistema Deduzir ICMS Base Cálculo Saída SPED PIS COFINS Integral Varejo?

##### **Dúvida**:

Como Configurar o Sistema Integral para deduzir o ICMS da Base de Cálculo Saída de PIS e COFINS?

##### **Sumário**:

<div class="toc-macro client-side-toc-macro  conf-macro output-block hidden-outline" data-hasbody="false" data-headerelements="H4,H5" data-macro-name="toc" id="bkmrk-1---configurando-a-r">- [<span class="toc-item-body" data-outline="1">1 - Configurando a Rotina Identificação da Matriz</span>](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-varejo/page/duvida-como-configurar-sistema-deduzir-icms-base-calculo-saida-sped-pis-cofins-integral-varejo#bkmrk-1---configurando-a-r-1)
- [<span class="toc-item-body" data-outline="2">2 - Explicando o Cálculo Realizado</span>](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-varejo/page/duvida-como-configurar-sistema-deduzir-icms-base-calculo-saida-sped-pis-cofins-integral-varejo#bkmrk-2---explicando-o-c%C3%A1l)
- [<span class="toc-item-body" data-outline="3">3 - Visualizando os Registros no Validador do Sped Contribuições</span>](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-varejo/page/duvida-como-configurar-sistema-deduzir-icms-base-calculo-saida-sped-pis-cofins-integral-varejo#bkmrk-3---visualizando-os-)

</div>##### **Solução**:

Neste documento será apresentado como configurar o sistema para **excluir o ICMS da Base do PIS/COFINS**, para que ao **gerar o SPED Contribuições** **o sistema deduza o ICMS na base do PIS/COFINS**, calculando os impostos sobre a nova base.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%95es%3A-somente"><table border="1" class="relative-table wrapped confluenceTable" style="border-collapse: collapse; border-color: rgb(255, 255, 255);"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red" style="border-color: rgb(255, 255, 255);" title="Cor de fundo: Vermelho"><p class="callout warning">**OBSERVAÇÕES:**</p>

- <p class="callout warning">Somente para as **movimentações de Saídas** (**notas e cupons**) será **deduzido o valor do ICMS da Base de Cálculo de PIS/COFINS na geração do Arquivo**.</p>
- <p class="callout warning">O método de **dedução** dos valores de **ICMS** utilizado neste documento é o valor do **ICMS destacado** nos documentos fiscais (notas e cupons).</p>
- <p class="callout warning">**Deverá verificar com a contabilidade ou setor jurídico se a empresa está apta a realizar a dedução do ICMS da Base de Cálculo de PIS/COFINS,** pois o Supremo Tribunal Federal (**STF**) foi favorável ao Recurso Extraordinário - **RE 574706** que requeria a desvinculação do **ICMS** da base de cálculo do **PIS** e da **COFINS**. Esta decisão é de repercussão geral, isto é, a princípio se aplica aos processos que tramitam pelo judiciário, porém, está **pendente da apreciação e definição** quanto à sua operacionalidade (se o valor a excluir é o **ICMS Destacado** ou o **ICMS a Recolher**).</p>
- <p class="callout warning">Caso a **Pessoa Jurídica** tiver algum **Processo Judicial ou Administrativo** que autorizam a adoção de procedimentos diferenciados em relação a apuração do PIS e COFINS é necessário realizar a inclusão dos registros **1010** ou **1020**. Para mais detalhes de como incluir os registros consulte o documento " Dúvida | Como Realizar Lançamento Registros 1010 1020 SPED PIS COFINS Integral? ".</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>##### 1 - Configurando a Rotina Identificação da Matriz  
  


<div class="table-wrap" id="bkmrk-rotina%3A-identificaca"><table class="wrapped confluenceTable"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Rotina:</th><td class="confluenceTd">Identificacao da Matriz</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Programa:</th><td class="confluenceTd">SPD503</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Localização:</th><td class="confluenceTd">Cadastros Básicos / Tabelas / Fiscais / Identificação Matriz</td></tr></tbody></table>

</div>Para realizar a exclusão do ICMS da Base do PIS/COFINS é necessário realizar a configuração do parâmetro "ICMS" na rotina **Identificação da Matriz**. Para isso, acesse a localização citada acima. Utilize as setas do teclado para selecionar os caminhos e, pressione a tecla **Enter** para confirmá-los.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/Md0image.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/Md0image.png)

Ao acessar a rotina **Identificacao da Matriz**, no campo **Codigo da loja** informe o código da loja que deseja configurar (com dois dígitos).

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%83o%3A%C2%A0a-config"><table border="1" class="wrapped confluenceTable" style="border-collapse: collapse; background-color: rgb(255, 255, 255); border-color: rgb(255, 255, 255);"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red" style="border-color: rgb(255, 255, 255);" title="Cor de fundo: Vermelho"><p class="callout warning">**OBSERVAÇÃO:** A configuração da exclusão do ICMS da Base do PIS/COFINS nesta rotina, deverá ser realizada por **Filial**.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/uVlimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/uVlimage.png)

Se a loja já estiver cadastrada nessa rotina o sistema exibirá a pergunta " **Prossegue/Altera/Exclui?** ", no qual deverá informar a letra **A** para habilitar a opção de alteração.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-observa%C3%87%C3%83o%3A%C2%A0se-a-loj"><table border="1" class="wrapped confluenceTable" style="border-collapse: collapse; background-color: rgb(255, 255, 255); border-color: rgb(255, 255, 255);"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td class="highlight-red confluenceTd" data-highlight-colour="red" style="border-color: rgb(255, 255, 255);" title="Cor de fundo: Vermelho"><p class="callout warning">**OBSERVAÇÃO:** Se a loja ainda não estiver cadastrada nessa rotina consulte o documento " [Dúvida | Como Cadastrar Filial Rotina Identificação Matriz Integral Varejo?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-varejo/page/duvida-como-cadastrar-filial-rotina-identificacao-matriz-integral-varejo) " para realizar o cadastro.</p>

</td></tr></tbody></table>

</div>[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/P28image.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/P28image.png)

A seguir, aperte a tecla **Enter** para percorrer pelos campos até alcançar o campo **ICMS**.

Ao ser exibida a pergunta "**Exclui o ICMS da BCalc.Pis/Cof.SAÍDA?** ", informe a letra **S** para **excluir o ICMS** apenas na geração do sped e relatório Pis/Cofins, ou **N** para **não excluir o ICMS**, ou **X** para **excluir o ICMS** a partir do faturamento da nota fiscal, e consequentemente no sped e no relatório Pis/Cofins.

Seguindo o objetivo deste documento, foi informado a letra **S**.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/mLCimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/mLCimage.png)

Em seguida, aperte a tecla **Enter** até confirmar a configuração realizada.

[![image.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/cGNimage.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/cGNimage.png)

Após realizada a configuração acima, poderá gerar o arquivo do SPED Contribuições. Para mais detalhes de como gerar o arquivo consulte o documento " [Dúvida | Como Gerar Arquivo SPED PIS COFINS Integral Varejo?](https://bc.avancoinfo.com.br/books/fiscal-varejo/page/duvida-como-gerar-arquivo-sped-pis-cofins-integral-varejo) ".

#####   
2 - Explicando o Cálculo Realizado

  
O cálculo é realizado por item, pois o que onera a Base de Cálculo do item é o ICMS dele mesmo. Não é utilizado todo o ICMS apurado no mês para abater na Base de Cálculo total de Pis/Cofins do mesmo mês.

Abaixo será exemplificado o cálculo com três itens tributados de formas diferentes:

**<u>Exemplo A:</u>**

→ Tributado de ICMS, mas não de Pis/Cofins.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-valor-de-icms-r%24-14%2C"><table class="wrapped confluenceTable"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Valor de ICMS</th><td class="confluenceTd">R$ 14,00</td></tr><tr><th class="confluenceTh" colspan="1">BC Pis/Cofins</th><td class="confluenceTd" colspan="1">R$ 0,00</td></tr><tr><th class="confluenceTh" colspan="1">Valor de Pis</th><td class="confluenceTd" colspan="1">R$ 0,00</td></tr><tr><th class="confluenceTh" colspan="1">Valor de Cofins</th><td class="confluenceTd" colspan="1">R$ 0,00</td></tr></tbody></table>

</div>**<u>Exemplo B:</u>**

→ Tributado de ICMS e tributado de Pis/Cofins.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-valor-de-icms-r%24-9%2C1"><table class="wrapped confluenceTable"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Valor de ICMS</th><td class="confluenceTd">R$ 9,15</td></tr><tr><th class="confluenceTh">BC Pis/Cofins</th><td class="confluenceTd">R$ 50,88</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor de Pis</th><td class="confluenceTd">R$ 0,84</td></tr><tr><td class="confluenceTd">**Valor de Cofins**</td><td class="confluenceTd">R$ 3,87</td></tr></tbody></table>

</div>  
**<u>Exemplo C:</u>**

→ Não tributado de ICMS, mas tributado de Pis/Cofins.

<div class="table-wrap" id="bkmrk-valor-de-icms-r%24-0%2C0"><table class="wrapped confluenceTable"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Valor de ICMS</th><td class="confluenceTd">R$ 0,00</td></tr><tr><th class="confluenceTh">BC Pis/Cofins</th><td class="confluenceTd">R$ 1.000,00</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor de Pis</th><td class="confluenceTd">R$ 16,50</td></tr><tr><td class="confluenceTd">**Valor de Cofins**</td><td class="confluenceTd">R$ 76,00</td></tr></tbody></table>

</div>**Totais Apurados:**

<div class="table-wrap" id="bkmrk-valor-de-icms-a%2Bb-%3D-"><table class="wrapped confluenceTable"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Valor de ICMS</th><td class="confluenceTd">A+B = R$ 23,15</td></tr><tr><th class="confluenceTh">BC Pis/Cofins</th><td class="confluenceTd">B+C = R$ 1.050,88</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor de Pis</th><td class="confluenceTd">B+C = R$ 17,34</td></tr><tr><td class="confluenceTd">**Valor de Cofins**</td><td class="confluenceTd">B+C = R$ 79,87</td></tr></tbody></table>

</div>  
A exclusão ICMS da Base de Cálculo foi feita apenas para o item B, pois ele é o único que é tributado de ICMS e Pis/Cofins. Sendo assim, o valor total do ICMS apurado foi de R$ 23,15, mas foi utilizado apenas R$ 9,15 (item B) a ser deduzido da BC de Pis/Cofins e não o ICMS dos demais itens.

**Abaixo segue os valores finais:**

<div class="table-wrap" id="bkmrk-valor-de-icms-r%24-9%2C1-1"><table class="wrapped confluenceTable"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Valor de ICMS</th><td class="confluenceTd">R$ 9,15</td></tr><tr><th class="confluenceTh">BC Pis/Cofins</th><td class="confluenceTd">R$ 41,73 (BC anterior: R$ 50,88 - ICMS: R$ 9,15)</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor de Pis (após a exclusão do ICMS da Base de Cálculo)</th><td class="confluenceTd">R$ 0,69</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor de Cofins (após a exclusão do ICMS da Base de Cálculo)</th><td class="confluenceTd">R$ 3,17</td></tr></tbody></table>

</div>É possível verificar os valores gerando o relatório de Pis/Cofins. Para mais detalhes de como emitir o relatório com a Base de Cálculo de **PIS/COFINS** deduzido o **ICMS** consulte o documento " Dúvida | Como Emitir Relatório Contribuições PIS COFINS Exclusão ICMS Base Cálculo Integral Varejo? ".

##### 3 - Visualizando os Registros no Validador do Sped Contribuições  
  


De acordo com o Guia Prático da EFD Contribuições a dedução do valor do ICMS da Base de Cálculo do PIS e COFINS será informado no campo de desconto (VL\_DESC), conforme a imagem abaixo.

[![7 (1).png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/7-1.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/7-1.png)  
Abaixo segue um exemplo de **gravação do REGISTRO C100 - SAÍDA - Nota Fiscal Eletrônica** com o campo ICMS e desconto preenchidos, exibindo a dedução do valor do ICMS da Base de Cálculo do PIS e COFINS, conforme trecho do Guia Prático.  
  
[![8.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/hX48.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/hX48.png)  
Abaixo segue um exemplo de **gravação do REGISTRO C170 - SAÍDA - Itens do Documento** com dedução do valor do ICMS da Base de Cálculo do PIS e COFINS.  
  
[![9.png](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/scaled-1680-/EGw9.png)](https://bc.avancoinfo.com.br/uploads/images/gallery/2025-09/EGw9.png)  
Abaixo segue o detalhamento dos valores acima:

<div class="table-wrap" id="bkmrk-valor-total%3A-r%24-50%2C8"><table class="wrapped confluenceTable"><colgroup><col></col><col></col></colgroup><tbody><tr><th class="confluenceTh">Valor Total:</th><td class="confluenceTd">R$ 50,88</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor do ICMS:</th><td class="confluenceTd">R$ 9,15</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Base de Cálculo PIS/PASEP (Valor Total - Valor do ICMS):</th><td class="confluenceTd">R$ 41,73</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Alíquota PIS/PASEP:</th><td class="confluenceTd">1,65%</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor PIS/PASEP (Base de Cálculo PIS/PASEP \* Alíquota PIS/PASEP):</th><td class="confluenceTd">R$ 0,69</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Alíquota COFINS:</th><td class="confluenceTd">7,60%</td></tr><tr><th class="confluenceTh">Valor COFINS (Base de Cálculo PIS/PASEP \* Alíquota COFINS):</th><td class="confluenceTd">R$ 3,17</td></tr></tbody></table>

</div><table border="1" id="bkmrk-o-atendimento-para-a"><colgroup><col></col></colgroup><tbody><tr><td>**O Atendimento para a Avanço Informática é prioridade!**

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</td></tr></tbody></table>