Dúvida | Como Gerar Registro H010 Valor Item Imposto Renda Sped Fiscal Integral Varejo?

DúDúvida:

Como Gerar o Registro H010 do Inventario com Valor do Item para Atender ao Regulamento do Imposto de Renda para o SPED FISCAL no Integral Varejo?

SumáSumário:

SoluçãSolução:

1 - Entendendo a RegulamentaçãRegulamentação

NãNão integram o custo de aquisiçãaquisição o IPI e o ICMS, o PIS-Pasep e a Cofins nãnão cumulativos, mediante crécrédito na escrita fiscal do adquirente (RIR/2018,art 301,§3º§3º).

De acordo com o Regulamento do Imposto de Renda –– RIR/99 - Decreto nºnº 3.000/1999, a partir de janeiro/2015 o contribuinte que utilizar o bloco H para atender a legislaçãlegislação do Imposto de Renda, deverádeverá informar no registro H010, aléalém dos itens exigidos pelas legislaçõlegislações do ICMS (Imposto sobre CirculaçãCirculação de Mercadorias e ServiçServiços) e do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), os exigidos pela legislaçãlegislação do Imposto de Renda.

Diante disso, foi criado o campo VL_ITEM_IR no registro H010 para informar o valor do item para efeitos do Imposto de Renda e assim atender a legislaçãlegislação informada acima.

2 - Configurando PreçPreço InventáInventário

Para  configurar o parâparâmetro de PreçPreço do InventáInventário, acesse a localizaçãlocalização citada acima.

Ao acessar a rotina, pressione a tecla Enter para percorrer os campos atéaté alcançalcançar o campo Preco Inventario, no qual deverádeverá informar o núnúmero 4, referente ao preçpreço de entrada.

Em seguida, no campo Preco Ent.S/Imp, informe a letra S, para definir que o PreçPreço do InventáInventário seráserá enviado para o Sped Fiscal sem impostos.

3 - Gerando o Arquivo do Sped Fiscal

Para gerar o arquivo do Sped Fiscal, acesse a localizaçãlocalização citada acima. Para mais informaçõinformações de como gerar o arquivo do Sped, consulte o documento: " DúDúvida | Como Gerar Sped Fiscal Integral? ".

Informe os dados para a geraçãgeração do Sped, sendo que no campo Inventario deverádeverá ser preenchido com a letra S e no campo àà frente com o mêmês e o ano referente a geraçãgeração do InventáInventário.

O arquivo gerado, seráserá salvo no diretódiretório u/rede/sped, com o nome informado no campo Arquivo.

4 - Entendendo a GravaçãGravação do Registro H010

Exemplo da gravaçãgravação do Registro H010 com a exclusãexclusão dos impostos:

4.1 - Dados do Cadastro de Produto

Nesta rotina deverádeverá ser analisado a tributaçãtributação de ICMS.

Para consultar o Cadastro de Produtos, acesse a localizaçãlocalização citada acima.

No exemplo abaixo, o cadastro do Produto se encontra com TributaçãTributação ICMS 18%, com incidêincidência de Pis e Cofins.

4.2 - Dados do Cadastro Filial

Nesta rotina deverádeverá ser analisado as AlíAlíquotas de Pis e COFINS.

Para consultar o cadastro da Filial, acesse a localizaçãlocalização citada acima.

Ao acessar a rotina, informe o núnúmero da loja desejada, pressione a tecla A para alterar, e pressione a tecla Enter para percorrer pelos campos atéaté acessar a tela Dados Complementares.

No exemplo abaixo, as alíalíquotas de Pis e de Cofins estãestão preenchidos, de acordo com o Regime TributáTributário definido.

4.3 - Dados da Ficha Financeira do Item 

Nesta rotina deverádeverá ser analisado o estoque, o preçpreço de custo, mémédio e o PMZ.

Para consultar a ficha financeira do Cadastro de Produtos, acesse a localizaçãlocalização citada acima.

No exemplo abaixo,o estoque da ficha financeira do item apresenta 700 unidades com PreçPreço Custo e MéMédio de R$ 8,20 e PMZ de R$ 10,00.

4.4 - Dados do InventáInventário fiscal 

Nesta rotina deverádeverá ser analisado o estoque do inventáinventário.

Para consultar o estoque do InventáInventário, acesse a localizaçãlocalização citada acima, aléalém dos procedimentos a seguir.

Ao acessar a tela da Ficha Financeira do Produto, pressione a tecla F4, para acessar a tela da Ficha EstatíEstatística.

Em seguida, pressione a tecla F5 para acessar a tela do Estoque Mensal.

Ao acessar a tela Estoque Mensal, pressione a tecla F5 para consultar o estoque fiscal, e na sequêsequência, no campo Ref, informe o mêmês e o ano desejados.

O sistema exibiráexibirá o estoque fiscal do inventáinventário do item.

4.5 - GravaçãGravação Registro H010

Abaixo segue um exemplo de gravaçãgravação do Registro H010 do InventáInventário no Sped Fiscal.

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