Dúvida | Como Interpretar Relatório Modelo C CIAP Baixa Bem Integral?
Dúvida:
Como interpretar o relatório modelo C do CIAP, quando há baixa de um bem no sistema Integral?
Sumário:
Solução:
1 - Emitindo Relatório CIAP Modelo C
| Rotina: | Crédito de ICMS do Ativo Permanente - CIAP |
|---|---|
| Programa: | FIS993 |
| Localização: | Administração Fiscal / CIAP - Créditos ICMS / Relatórios / Modelo C / por Período |
Acesse a localização citada acima para emitir o relatório por período.
Informações importantes referente aos campos da tela acima:
| Filia: | Informe a filial que emitirá o relatório. |
|---|---|
| Ano de Referência: | Informe o ano base para emissão do relatório. |
Relatório Emitido
Utilizando o item 225892 - Forno Elétrico, como exemplo, temos os seguintes valores:
Entrada → R$6.750,00 - Valor referente ao ICMS informado no lançamento da nota no CIAP.
Saída → R$6.092,60 - Valor apropriado do imposto, considerando o fator do coeficiente mensa.
Saldo → R$657,39 - Valor residual, obtido através do cálculo (Entrada - Saída).
Como o item teve baixa em 01/08/2018 e o relatório foi emitido, indicando o ano de 2018, o item aparecerá apenas como informação, pois não há mais valores a apropriar. Consta no quadro acima, no tópico 2 - Demonstrativo da Base de Crédito a ser Apropriado.
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Observação: Note que, no quadro acima, no tópico 3 - Demonstrativo da Apuração do Crédito a ser Efetivamente Apropriado, em Agosto, o valor do crédito já está menor, pois o crédito do item terminou. |
De acordo com orientação da SEFAZ, no link: http://www.fazenda.mg.gov.br/empresas/legislacao_tributaria/ricms_2002_seco/anexov2002_6.htm
2 - Confrontando os Valores do Relatório
2.1 - Consultando por Loja
| Rotina: | Consulta por Loja |
|---|---|
| Programa: | FIS988 |
| Localização: | Administração Fiscal / CIAP - Créditos ICMS / Consultas / por Loja / (F3) |
Acesse a localização citada acima para consultar os valores do relatório por loja.
Informe o código da loja no campo Loja , selecione o item e pressione a tecla F3.
Informações importantes referente aos campos da tela acima:
| Crédito Total: | Valor informado na inclusão da nota, correspondente ao total do ICMS a apropriar → R$6.750,00. |
|---|---|
| Crédito Mensal: | Valor de cada parcela: Crédito Total / 48 → R$6.750,00 / 48 = R$140,625. |
| Apropriação Total: | Valor efetivamente apropriado, aplicando o fator do coeficiente → R$6.092,6039. |
| Parc. a aprop: | Quantidade de parcelas a apropriar → 000 (o item foi baixado). |
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Total Não Aprop: |
Valor que não poderá apropriar crédito → R$657,3961. Esse valor é obtido através do cálculo: Valor de cada Parcela - (Valor de cada Parcela Multiplicado pelo Fator do Coeficiente) = Diferença. A soma de todas as diferenças é o valor do total não apropriado, que aparece no relatório como saldo acumulado. |
2.2 - Consultando por Mês
| Rotina: | Consulta por Mês |
|---|---|
| Programa: | FIS997 |
| Localização: | Administração Fiscal / CIAP - Créditos ICMS / Consultas / por Mês / (F3) |
Acesse a localização citada acima para consultar os valores do relatório por mês.
Informe o código da loja no campo Loja e o mês/ano de referência no campo Ref. Mes/Ano, selecione o item e pressione a tecla F3.
Na consulta do mês 07/18, o item aparece, pois ainda há um saldo a apropriar.
Já na consulta do mês 08/18, o item não aparece, pois encerrou-se seu período de apropriação.
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